虚构中标骗取货款：合同诈骗罪中非法占有目的与单位犯罪认定

树英律师：北京庄和律师事务所主任，中国政法大学法学学士、工商管理硕士，美国哥伦比亚大学访问学者，疑难案件论证中心主任，企业合规师，潍坊仲裁委、中卫仲裁委、玉林仲裁委仲裁员，北京多元调解中心调解员，中国政法大学等多所院校校外导师、兼职讲师，北京市律师协会刑诉委委员。

执业领域：企业合规法律顾问、刑事辩护。刑事方面，通过把握刑事案件办理过程中各个环节的辩点和策略，实现当事人重罪转轻罪、轻罪轻刑、疑罪从无的辩护。主办过多起合规案件、反舞弊案件、重大疑难交叉案件，通过专业沟通，风险把控，系统操作，运用法律武器切实维护当事人的合法权益，取得了显著的效果。

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2025年5月，戴某作为江苏某有限公司实际控制人及直接责任人，在明知公司不具备竞标资质的情况下，仍与漳平某有限公司签订《货物代竞标协议》，收取保证金3万元。此后，戴某未实际参与竞标、更未中标对方所需物资，却故意伪造货物中标合同材料，诱使漳平某有限公司与其控制的公司签订《销售合同》，并以公司名义收取货款50万元。合同签订后，戴某未采取任何补救措施，未采购履行合同所需货物，在明知合同已无法履行的情况下，仍以“公关”为名要求对方额外支付费用；面对对方多次主张权利，拒不退还货款与保证金。

漳平市人民法院经审理认为，戴某以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中采取虚构事实、隐瞒真相的欺骗手段，骗取财物数额较大，其行为构成合同诈骗罪；同时，戴某以江苏某有限公司名义实施犯罪，体现公司意志，犯罪所得归公司所有并由公司支配，依法认定该公司构成单位犯罪。综合其自愿认罪认罚、涉案款项用于关联公司生产经营且案发后全额退还货款并取得书面谅解等情节，法院判决江苏某有限公司犯合同诈骗罪，判处罚金5万元；戴某犯合同诈骗罪，判处有期徒刑1年5个月、缓刑1年11个月，并处罚金3万元。

合同诈骗罪与民事违约的界限，核心在于行为人是否具有非法占有目的。根据刑法第224条，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中骗取对方当事人财物，数额较大的，即构成合同诈骗罪。该条同时列举了数种典型情形，包括以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同、以伪造变造作废的票据或者虚假产权证明作担保、没有实际履行能力而以先履行小额合同或部分履行合同的方法诱骗对方继续签订和履行合同、收受对方货物货款预付款或担保财产后逃匿等。本案中，戴某明知公司无竞标资质仍收取保证金，未参与竞标却伪造中标文件，收取货款后既不履约也不退款，反而继续以“公关”名义索要费用，其“无资质签约—伪造中标—收款不履约—继续索款”的行为轨迹与上述情形高度契合，一系列行为环环相扣，足以认定其主观上具有非法占有故意。

实践中，不少市场主体误以为“借合同筹款周转”仅属民事违约，但法律已明确划定红线：在签订、履行合同过程中采取虚构事实、隐瞒真相手段骗取财物，达到数额较大标准的，即可能构成刑事犯罪，绝非民事纠纷所能涵盖。对商事主体而言，认定非法占有目的应综合考察行为人签约前是否虚构资质或冒用名义、签约时有无实际履行能力、履约中是否实际投入、收款后是否积极履约或退款、款项实际用途是否合理等因素，而不能仅凭“事后想还”或“准备履行”的单方陈述作出判断。

本案的另一要点在于单位犯罪的认定。根据刑法规定，单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本案中，犯罪行为以公司名义实施、体现公司意志，犯罪所得归公司所有并由公司支配，故公司和直接责任人一并被追究刑事责任。这提示企业负责人：公司并不能成为规避刑事责任的“挡箭牌”，以公司名义实施的诈骗行为，将面临“双罚”后果。

该案同时向广大经营主体发出警示：市场经济本质上是法治经济、诚信经济。交易前，应审慎核查合同相对方的主体资质与履约能力，必要时查询其涉诉、失信记录；签约时，应仔细核实合同标的、价款、交付与违约责任条款；履行中，应留存往来函件、付款凭证与沟通记录，一旦发现对方虚构事实、收取款项后拒不履约，应及时通过诉讼或报案途径维权，切实增强法治意识与风险防范能力，共同守护公平诚信的市场交易环境。

此外，本案的从宽处理亦具参考意义：涉案货款虽被挪作他用，但均用于关联公司生产经营、未用于奢靡消费，且案发后全额退还货款及相关运费并取得书面谅解，故法院在定罪基础上依法从轻处罚。这体现了追赃挽损、认罪认罚从宽等制度在涉企合同诈骗案件中的运用，也提示涉诉企业案发后应积极配合退赔、争取谅解，依法争取宽大处理。

编辑：崔仁杰

审核：杨树英

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