党的二十大报告指出“优化民营企业发展环境，依法保护民营企业产权和企业家权益，促进民营经济发展壮大。依法将各类金融活动全部纳入监管，守住不发生系统性风险底线。依法保护外商投资权益，营造市场化、法治化、国际化一流营商环境。坚持依法治国和以德治国相结合，把社会主义核心价值观融入法治建设、融入社会发展、融入日常生活。健全劳动法律法规，完善劳动关系协商协调机制，完善劳动者权益保障制度，加强灵活就业和新就业形态劳动者权益保障。”围绕立法、执法、司法、守法四个法治环节，提出今后推进全面依法治国的主要措施，进一步全面推进依法治国，建设社会主义法治国家、法治政府、法治社会。

　　2022年10月，在国家法治建设及合规要求的大背景下，国务院国有资产监督管理委员会颁布并实施《中央企业合规管理办法》，全面总结2018年《中央企业合规管理指引（试行）》发布以来中央企业合规管理实践，吸收国际合规管理先进经验，在央企合规管理应遵循的原则、合规管理组织与职责、合规制度、运行机制、合规文化、信息化建设及监督问责等方面作出了一系列重大修订，为当前央企合规管理中存在的突出问题提供了解决思路。企业经营运作是否依法合规，不仅关乎国有资产安全、国家法律法规的权威性，也深刻影响着国内外及社会各界对企业自身、对整个国有企业的评价和认识。民营企业内部长期实施科学的合规管理，能够让企业适应变化的形势，也能够提升各类工作人员的综合素养，公司制度的执行得到强化。合规管理既是企业经营运作的底线也是体现企业管控能力水平的重要标志。企业合规管理体系的构建不仅推进法治建设进程，而且必将带来巨大的经济效益，推动国民经济整体繁荣和持续发展。大合规时代的到来，企业对合规工作、合规服务需求不断增加，律师作为法律服务的提供者，在企业合规工作中扮演了重要的角色，必将引领企业合规法律服务的蓬勃发展。

　　企业合规需求

　　随着疫情的结束，国民经济进入后疫情时代，国内企业将迎来一个充满市场需求和政策红利的、巨大的发展契机。过去，企业及企业主只专注生产经营业务发展，无法掌握和把控现有的国家法律和政策，不能与时俱进，不懂按照国家法规的要求统一制定并修改内部规范监督内部规范的执行，无法实现内部控制；尚未建立有效的管理制度和机制的问题企业，必须进行合规治理。打擦边球实现财富积累的时代已经离去；企业罔顾法律法规、行业规范、商业信誉的野蛮生长的时代也在离去。游戏规则将在市场重新洗牌后制定的更加规范、严格。企业必须对合规风险进行持续监测、识别，时刻保持预警防范、控制、化解合规风险，才能确保基业长青。

　　企业合规风险不同于一般意义上的企业风险，属于既贯穿制度中、又超脱制度外的风险防范、识别和应对体系。企业外部合规风险爆发，就会被“上位者处罚”，甚至出现企业刑事犯罪，企业面临特定经营资格被限制、被剥夺、被吊销营业执照、主要负责人陷入牢狱之灾等等，遭受重大经济损失和声誉损失。企业作为被处罚者，与施加处罚的一方相较处于绝对的弱势地位，导致企业在面临合规风险时呈现被动性、强制性、毁灭性。

　　企业内部合规风险的重中之重是反舞弊，舞弊主要是指为谋取局部或个人利益而故意实施的一系列不正当行为和非法的欺诈行为，轻则内部处分，重则引发民事责任、行政责任，甚至刑事犯罪。常见舞弊行为包括收受回扣，商业贿赂，飞单，私车公养，虚假报销，自己交易，关联交易，同业竞争，利益冲突，私用公司财产等等。反舞弊合规是指从企业内部管控和刑事风险防控角度，识别舞弊的风险，利用刑事法律予以评估、处理、应对，制定反舞弊刑事合规计划，并指导、执行、监督反馈、持续改进的法律服务体系。

　　当内部发生欺诈、舞弊和一些不当行为时，如何采用有限度的和合法的手段，以公开或者秘密的形式查明真相，采取搜集各类证据的综合措施以调查舞弊、会计违规、贪污、电子犯罪、信息泄漏等各种不当行为成为企业在公司治理和内部控制的操作难点。北京庄和律师事务所将企业反舞弊刑事合规工作方案分为：识别舞弊刑事风险，调查处理舞弊案件，追回舞弊所造成的损失，打造反舞弊刑事合规体系。企业可以聘请北京庄和律师事务所律师，担任刑事合规监察顾问，深入企业日常运营，为企业提供刑事合规咨询、巡视、线索收集、调查、追责等工作的外部监察服务体系。北京庄和律师事务所致力于研究“企业合规风险化解方案”，立志成为企业合规风险的发现者、治理专家。

　　1.企业合规建设与培训

　　合规管理、业务管理、财务管理并称企业管理的三大支柱，企业合规管理体系建设是企业内部的一项核心风险管理活动。企业合规制度体系建设是指企业通过制定合规政策按照外部法规的要求统一制定并持续修改的内部规范，并监督内部规范的执行，以实现并增强内部控制对违规行为进行持续监测、识别、预警防范、控制、化解合规风险的一整套管理制度和执行机制，帮助企业加强完善合规制度体系，审查合规制度，确保企业实施科学的合规管理，针对企业管理者、员工进行企业合规法律知识培训，提高企业风险防范意识，确保合规体系贯彻执行。

　　2.企业廉政体系建设与监察

　　企业的廉正教育培训就是以培训形式开展工作，通过深入剖析违纪违法案例，开展以案明纪、以案说法、以合规立事业、以合规立企业的廉正教育，从反面典型案例中引以为戒，正面流程指引中明确职责分工、方式方法，以警示促警醒、以教育促自觉，引导员工增强法纪意识，树立廉正的企业文化。庄和律所拥有成熟且经验丰富的廉政教育团队。

　　3.企业反舞弊调查与处置

　　2022年8月，庄和律所形成“企业刑事合规监察顾问”法律服务产品，拥有完善的人机一体的企业反舞弊法律服务体系，实践中，企业舞弊的刑事风险与企业生死攸关，庄和律师不断积累为企业提供反舞弊调查、报案、刑事代理与辩护等法律服务经验，整合庄和律所全国体系刑事合规业务资源，对律所专业化建设发挥了里程碑的作用。庄和律师团队可以针对企业内部舞弊现象，开展调查原因，将问题落实到人，追究责任，辅以软件服务，为企业建立两套人机相互辅助的闭合系统，即：咨询—查证—报案—追责—挽损，企业刑事合规环境建设，与反舞弊案件并举，防控企业刑事风险。

　　庄和企业合规团队经委托开展公司治理、合同审计、档案监督、内参预警等机动灵活的专项工作。帮助企业建立并维护、监测高管及员工诚信档案，承担岗位职责监督和职业道德监督，承担高管背景调查、离职审计、离任审计等事务，运用完善的法律服务，帮助企业维护廉洁诚信的合规文化、建设廉政体系。治理控制权争夺、管理层失控、制度缺失、流程虚设、脱节、繁多、割裂；内部合规建设缺失、合规管理不足、员工缺乏合规理念，舞弊现象严重，授权混乱，岗位兼容，财税制度混乱等合规风险问题。根据委托人要求，有步骤有分解地开展合同审计、档案监督、问卷测评、内参预警等机动灵活的专项监察工作。

　　4.企业涉刑法律事务

　　随着最高人民检察院企业刑事合规不起诉改革的发展，庄和律师在行政机关不断优化营商环境的有利时机下，开展涉罪企业合规不起诉应对工作，担任合规顾问，助力民企发展。涉罪企业刑事合规情况进行内部调查、规划、监督等职能，参与合规不起诉工作，在检察机关与企业家之间构架起沟通的桥梁，运用专业知识，协助企业制定有效合规计划，打造较为完整的合规监督方案，从而使企业合规不起诉制度能够得到更为有效、专业的落实。有效激励企业合规经营，防控刑事风险，在法治的轨道上良好发展。

　　5.企业涉行政法律事务

　　庄和律所在企业涉行政案件领域有着得天独厚的优势，在行政诉讼领域积累了丰富的经验。针对实践中行政诉讼案件“民告官”难，“选择性执法多”等问题，切实监察企业自身问题，找到行政合规风险点，监督整改，及时反馈与回应行政机关，化解行政处罚风险；发现行政程序违法问题，确实保障相对人的诉讼权利、诉讼程序和证据制度等方面的权益，监督并支持行政机关执法水平的提高。

　　6.个人信息保护与数据合规

　　国家网络安全法律体系要求我们必须不断完善数据保护、个人信息保护。庄和律师熟悉数据合规、个人信息保护的相关法律法规，可以提供公民的个人数据隐私侵权纠纷，协助监察互联网、大数据等高新技术公司在个人数据隐私权的保护方面的合规治理。

　　7.资本市场与金融业务

　　资本市场业务以股权市场和债券市场为核心领域，前者主要开展境内首次公开发行股票并上市、境外首次公开发行股票并上市、上市前重组与改制等，后者则侧重于境内发债，债券及其他证券的发行与上市业务，境外发债、金融债券、短期融资券、超短融资券、中期票据等业务。庄和律所拥有专业的金融业务研发团队与律师服务团队，自庄和律所设立以来就成为其核心及优势业务之一。庄和律师及专家顾问对中国法律项下的各项银行金融业务、税务、保险和国际上通行的项目融资操作惯例都有深入了解，在金融领域具有丰富的经验和广泛的客户基础，能够为客户提供更高效、优质、专业的法律服务。

　　8.企业与企业家涉外法律事务

　　后疫情时代，全球政治经贸环境正发生剧烈变化，国际业务交流与合作仍然是全球经济发展的主题，然而，中国企业及企业家海外利益安全面临重大挑战。海外利益安全主要包括海外能源资源安全、海上战略通道安全，以及海外公民、法人的人身、财产安全，延伸包括企业家资产配置、家族教育等方面的安全与保障，涉外法律需求正不断扩展。庄和律师围绕企业与企业家开展出口贸易、丝路项目投融资、海外贸易争端解决、家族资产全球布局、企业家子女教育等领域提供服务，并有着精深的专业素养、丰富的实务经验和优秀的外语能力，能够为客户提供咨询、参与谈判、调解与仲裁等法律服务，有深厚、宽广的行业知识和国际法基础。

　　9.公益法律服务

　　庄和律所十分注重践行社会责任，积极响应公益号召，持续关注和投入公益法律服务领域，通过庄和律所党建宣传工作，举办庄和律所公益讲堂、开展社区、协会公益普法讲座、向慈善组织捐款、提供物资，为各类公益组织、慈善机构、弱势群体提供公益性法律服务，受到社会各界赞誉。