合规典型案例｜《检察日报》企业合规典型案例

案例一：某企业销售经理涉嫌买卖国家机关证件罪

2021年11月，卫东区检察院在办理一起买卖国家机关证件案时发现，某汽车销售公司销售经理丁某先后4次购买假机动车行驶证、机动车登记证书，拍照上传给汽车厂家，以此应付汽车厂家提出的新款车型经销商必须购置一台并进行车辆登记当作试驾车的要求，涉案金额为1499元。

经审查，检察官了解到涉案汽车销售公司属于小微企业，在职员工18人，存在内部管理不规范、管理人员法治观念淡薄的情况。涉案人员所犯罪行社会危害性不大，且认罪认罚，具有从宽情节，该案具备启动涉案企业合规整改的条件。

为帮助汽车销售公司积极整改，卫东区检察院派员组成监督评估小组，就发现的问题帮助涉案企业制定、完善合规整改计划。在合规考察期内，监督评估小组对涉案企业开展了两次合规考察。2022年8月，在第二次考察后，监督评估小组认为涉案企业已经按照要求进行了合规整改，构建了较为完善的公司治理结构，完善了关键信息录入、员工管理绩效考核等规章制度，员工的合规意识也得到大幅提升，遂评定涉案企业合规整改合格。

2022年8月20日，卫东区检察院就拟对该案作相对不起诉处理召开公开听证会，邀请人大代表、政协委员、律师代表、侦查人员代表等参加。经讨论，听证员们一致支持检察机关依法对丁某作出相对不起诉决定。

为夯实合规整改效果，卫东区检察院在对丁某作出相对不起诉决定后，通过设置考察回访程序，继续对汽车销售公司开展为期半年的涉案企业合规建设跟踪回访。

案例二：河南某木业公司负责人涉嫌非法占用农用地罪

某木业有限公司主营业务为木屋、木别墅的设计、制造、安装，年产值达5000余万元，年纳税额约600万元。2019年4月至2021年3月，该公司在未经有关部门批准的情况下，非法占用某村22.9亩土地用于生产厂房扩建，实际造成19亩耕地被严重毁坏。因涉嫌非法占用农用地罪，该公司负责人张某被采取强制措施。

2022年4月，该案移送虞城县检察院审查起诉。经审查，办案检察官了解到该木业有限公司已将非法占用农用地的厂房全部拆除，并对土地进行复耕复垦，公司负责人张某也认罪认罚，符合涉案企业合规整改条件。

对此，虞城县检察院组织召开检察官联席会议研判该案情况，多次派出检察干警走访该公司所在地站集镇党委、镇政府等相关部门，并全面分析企业涉罪根源和相关部门监管短板，及时向国土部门和企业发出检察建议，督促加强耕地资源保护。

随后，在商丘市检察院全程指导下，虞城县检察院及时启动第三方监督评估机制“绿色通道”，牵头组织该县国土资源、环境保护、税务等九部门组成第三方监督评估小组，为该企业量身制定了涵盖合规方案、企业发展市场规划、企业融资渠道、依法纳税等内容的合规方案。

经过两个月的合规考察，第三方监督评估小组对该公司的整改情况逐项打分，认为其已完成涉案企业合规整改。在对该案召开拟不起诉公开听证会后，该院结合听证意见，依法对张某作出不起诉决定。

案例三：某矿业公司及其负责人涉嫌非法占用农用地罪

自2007年4月至2020年6月，惠顿公司在未办理完善相关手续的情况下，尾矿库排渣非法压占林地30.57亩，造成林地严重毁坏。2020年8月，栾川县公安局以涉嫌非法占用农用地罪对该公司负责人杨某立案侦查。

2021年5月，公安机关将该案移送栾川县检察院审查起诉。经讯问调查，承办检察官发现，该公司在案发后积极补办相关手续，并表示愿意接受相关处罚，主动申请开展涉案企业合规审查。

对此，栾川县检察院推动形成“专业化监督+恢复性司法+综合性社会治理”机制，由洛阳市检察院委托成立了由该市工商联、市税务局、公益律师组成的第三方监督评估小组。小组成员一同“把脉问诊”，协助涉案企业制定合规计划书。

此外，栾川县检察院严把合规计划有效性审查关，对惠顿公司制定的整改举措、建立的整改台账等逐一核实，先后排查出公司业务、劳动关系、安全生产、生态环境保护等10个方面20余个问题，最终促使该公司通过完善组织体系、强化流程管理、健全风险防控机制等方式，完成了从合规组织体系建立至合规规章制度制定一系列整改。

2022年3月，河南省林业厅向惠顿公司下发行政许可决定书，同意其办理使用林地手续。两个月后，栾川县政府组织召开惠顿公司非法占用农用地生态环境损害赔偿磋商会议。会上，洛阳市林业局作为生态环境损害赔偿权利人指定部门与赔偿义务人惠顿公司签订赔偿协议，明确惠顿公司向专门建立的林业生态修复专用账户交纳40.98万元，并委托具有资质的单位在公益诉讼生态修复林基地补植林木。

2022年12月，根据整改情况，栾川县检察院在召开听证会后，依法对涉案企业和杨某作出不起诉决定。